Renta 2020: ¿desgrava la hipoteca?

El pasado 7 de abril la Agencia Tributaria inició la campaña de la Renta de 2020. Esto se traduce en que muchos españoles tenemos dudas sobre cómo presentar la declaración, si aceptar el borrador sin más, si pedir cita en una gestoría para este trámite o si solicitar cita previa para llevarla a cabo, nos surgen dudas cómo ¿Cuánto desgrava la hipoteca? ¿Quién puede desgravarla? entre muchas otras.

¿Puedo desgravar mi hipoteca?

No todo el mundo que tenga una hipoteca podrá desgravarla en la Renta, hay unos requisitos previos que cumplir:

• La deducción será de la vivienda habitual.
• La hipoteca del inmueble tiene que ser de antes del 1 de enero de 2013.

¿Qué se considera vivienda habitual?

Una de las grandes hipótesis es ¿Qué se considera la vivienda habitual? Es la vivienda en la que llevas un mínimo de 3 años residiendo de forma continua. Pero hay otras situaciones en las que también se considera vivienda habitual:

• Si llevas un año viviendo en la casa que has comprado.
• Si te has tenido que ir del domicilio por motivos laborales o personales antes de que pasen los 3 años.

¿Cuánto desgrava la hipoteca?

Si eres de los afortunados que puede desgravarse la hipoteca, ahora toca ver cómo hacerlo. En la declaración puedes llegar a deducirte hasta un 15% de lo que has pagado de cuotas en ese año, el límite es 9040€, es decir, que el máximo que podrás deducirte serán 1356€. Si en la hipoteca hay dos titulares, podréis deduciros cada uno 1356€ si entre los dos habéis pagado 18.080€ de préstamo hipotecario durante ese año.

¿Qué gastos puedo deducirme?

Puedes deducirte todos los costes asociados a la hipoteca que hayas tenido durante el 2020:

• Seguros vinculados al préstamo.
• Cuotas de la hipoteca.
• Comisión de apertura.
• Gastos de la hipoteca.
• Gastos de la novación o subrogación. En caso de que hayamos cambiado las condiciones de nuestra hipoteca, también podremos añadirlo como gasto.

Se puede deducir un máximo de 9040€, teniendo en cuenta todos los costes.

¿Cuánto desgrava la hipoteca si he comprado después de 2013?

En caso de que hayas comprado una casa después del 1 de enero de 2013, solo podrás deducirlo si vives en: Navarra, Vizcaya, Guipúzcoa o Álava.

• En Navarra podrás deducir hasta un 15% sobre una base máxima de 7000€, todos aquellos que hayan comprado una casa antes del 1 de enero de 2018.
• En Guipúzcoa puedes deducir hasta un 18% y desgravarte hasta un máximo de 1530€, independientemente de la fecha de compra. Aunque hay una excepción, si la compra es anterior al 1 de enero de 2012 el máximo se amplia a 2160€.
• En Vizcaya la fecha de compra es independiente, podrás deducirte hasta un 18% y desgravarte un máximo de 1955€.
• En Álava tampoco hay límite de fecha de compra, puedes deducirte hasta el 18% y desgravarte un máximo de 2300€.

Resumiendo… 

A la respuesta a si la hipoteca deduce en la declaración de la renta depende de:

1. Que el préstamo hipotecario haya sido destinado íntegramente a la adquisición de una vivienda.
2. Que la vivienda adquirida sea considerada un bien inmueble.
3. Que la compra de la vivienda habitual haya sido antes del 1 de enero de 2013.
4. Que el hipotecado tenga la propiedad plena de la vivienda habitual (casos como el hipotecado no propietario, el nudo propietario o el propietario fiduciario, por ejemplo, no tendrían derecho a deducción del préstamo).
5. Y, finalmente, que el inmueble sea la vivienda habitual del hipotecado. Las hipotecas sobre segundas residencias, casas alquiladas a terceros y demás no desgravan a efecto de la deducción por adquisición de vivienda habitual en el IRPF.